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邦彦技术首发通过:经营活动净现金流量始终为负、票据签发疑违法

发布日期:2021-11-25 14:01   来源:未知   阅读:

  本网财经12月8日讯 12月7日,科创板上市委2020年第115次审议会议召开,邦彦技术股份有限公司(简称“邦彦技术”)首发获通过。这是今年过会的第194家科创板企业。国信证券为其独家保荐人。

  根据招股书显示,本次邦彦技术拟募集资金8.02亿元,其中3.16亿元用于融合通信产品技术升级项目、1.60亿元用于舰船通信产品技术升级项目、2.08亿元用于舰船通信产品技术升级项目、1.19亿元用于研发中心项目。公司表示,目前已有29款产品在军队完成定型,其中包含已批量列装的型号产品19款和已定型但暂未列装的型号产品10款,而正在进行的型号研制项目达27 个。

  现场问询中,上市委对其报告期内各期间经营活动净现金流量始终为负、2017年一度拟将重要子公司特立信的部分股权出售以缓解经营资金紧张的压力、在2017和2018年度出现人员超配导致员工大批离职的情况进行了问询。此外,2020年1到9月,公司收入较上年同期并无增长而利润出现大幅上升,并非偶然因素所致,并说明该等业绩波动是否会对发行人的持续经营能力造成重大不利影响。

  公开资料显示,邦彦技术主要从事信息通信和信息安全设备的研发、制造、销售和服务,核心业务包括融合通信、舰船通信和信息安全三大板块。2017年至2019年期间,邦彦技术舰船通信业务收入分别为1.47亿元、1.40亿元、1.73亿元,占公司主营业务收入的比重分别为66.37%、59.85%、64.35%,舰船通信业务为邦彦技术主营业务收入的重要来源。

  从营收上来看,2017年至2019年,邦彦技术的营业收入分别为2.23亿元、2.35亿元、2.70亿元。净利润分别为-4415.55万元,-4645.78万元、2575.25万元。归母净利润分别为-4415.55万元、-4645.78万元、2789.01万元。营业收入和净利润变动幅度较大,邦彦技术称主要受军队编制改革等外部环境变化以及内部进行聚焦型号产品的战略调整所致。

  2017年至2020年上半年,公司销售商品、提供劳务收到的现金分别为1.18亿元、1.67亿元、2.15亿元和0.46亿元,经营活动产生的现金流净额分别为-1.25亿元、-0.17亿元、-0.15亿元和-0.62亿元。经营活动产生的现金流量净额低于净利润。对此,邦彦技术表示系报告期公司经营性现金流净额与当期净利润差异的主要原因为经营性应收项目、经营性应付项目及存货的影响。2017年经营活动产生的现金流量净额持续小于净利润,主要由于受军队编制体制改革影响,公司的军队客户或服务于军队的科研院所或总体单位等客户的结算周期变长,导致公司应收账款回款变慢。2019年经营活动产生的现金流量净额持续小于净利润,主要由于2019年公司四季度确认收入较多,应收账款增长较多,此外,2019年公司完成股权融资后,加快与重要供应商结算货款。

  2020年上半年,公司营业收入为3088.73万元,归母净利润-2351.06万元,依旧处于亏损状态。从这一点来看,报告期内公司仅2019年实现盈利。

  2019年的盈利或许与邦彦技术“省吃俭用”有关。2019年,邦彦技术的研发费用为5666.88万元,比2018年少了956.49万元,相较2017年少了2712.92万元。

  研发费用下滑的主要原因之一为研发人员减少。邦彦技术研发人员数量从2017年末的209人减少至2018年末的96人,一年时间缩减了54.07%。另外,邦彦技术2020年6月末的研发人员也才131人,不及2017年年末的62.68%。2020年上半年,邦彦技术研发费用为1624.92万元,呈逐年下降趋势。研发收入占营业收入比例分别为37.55%、28.16%、20.98%和52.61%。

  2019年,邦彦技术的销售费用为2494.13万元,比2018年少了1060.46万元,相较2017年少了2535.31万元。销售费用下滑的主要原因之一则是销售人员减少,2017年至2019年的每年期末,公司的销售人员分别为97人、67人、49人。

  根据招股书显示,2020年1-9月,公司实现营业收入9339.54 万元,与去年同期持平;实现

  归属于母公司所有者的净利润923.17万元,较去年同期-4,657.01 万,增加5580.18 万元。其主要原因系受项目类型及产品结构变化的影响,公司综合毛利率显著提高;受托研发项目通过重要评审节点,公司收到科研资金并冲销研发费用;归还借款导致财务费用下降;收到“合同免税清单”致使军品免征增值税相关的其他收益增加。

  现场问询中,上市委请对其报告期内是否存在票据签发的违法行为以及上述行为是否将导致发行人不符合发行上市条件表示关注。

  根据公开资料显示,邦彦技术2017年至2019年,公司共进行14笔转贷行为。相关转贷行为涉及的银行贷款金额分别为 2310万元、1.10亿元、6000万元。

  2017年度,公司存在向供应商开具超过实际交易金额的银行承兑汇票,供应商收到票据后贴现,再将资金转回给公司的情况(简称“票据融资”)。

  2017年度,公司票据融资涉及的银行承兑汇票票面金额为3000万元,扣除贴现费用、银行手续费及供应商收取的货款后,公司通过票据融资实际收回的资金金额为2948.50万元。供应商收到银行划转资金后,均在较短时间内(一到两个工作日)转回至公司银行账户。相关资金主要用于公司业务经营。上述票据期限为12个月,已全部按期结清,公司与承兑银行之间无纠纷。2017年9月以后,公司未再发生新的票据融资行为。

  对此,邦彦技术表示,公司报告期内发生的转贷和票据融资行为系公司融资过程中贷款程序的瑕疵,不属于内控制度、资金管理制度的重大缺陷,不会对内部控制制度有效性构成重大不利影响。为杜绝转贷、票据融资导致的违规风险,消除财务内控缺陷,公司已采取措施进行弥补。

  对此,上市委在需进一步落实事项中指出,请发行人律师出具专项法律意见,说明发行人报告期内是否存在票据签发的违法行为,以及上述行为是否将导致发行人不符合发行上市条件。

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